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自贸区观察:税务改革为自贸区发展注入新动能
发表时间:2018-11-07 15:45

  自贸区战略从2013年落地,已历时5年,随着海南自贸区的确立,中国已形成“1+3+7+1”的自贸区新格局。税收管理创新是自贸区建设的重要一环,税控发票网上申领、一般纳税人登记网上办理、融资租赁货物出口退税……多项开拓性的税收管理举措,从自贸区推广到全国。随着自贸区新模式、新业态不断涌现,税务管理面临新挑战,国地税合并给税务部门带来哪些新变化,给自贸区企业带来了哪些新体验?

  自贸区企业大多从事进出口贸易、国际货物运输,涉及对内对外投资等“走出去”“引进来”业务,在实际经营中面临着各类涉税风险。

  刚刚通过自助办税机领取了发票的福建永信通劳务有限公司财务人员黄小玲,深切感受到了税务部门创新服务的便利:“现在真的方便多了,不用到税务大厅排队,在自助机上点点就能拿到发票了。”

  目前,全国各个自贸区由于所处地域环境、经济、人文情况的不同,遇到的税收问题各有不同。如何在地域差异中寻找最合适的企业帮扶模式,化“差异”为“增长力”,成为各地自贸区税收管理的重点课题。

  随着自贸区改革进入深水区,税务部门加快推动智慧税务步伐,利用“互联网+”将以前“想不到”或“不敢想”的新举措变成现实,让纳税人从“跑马路”到“跑网路”,进一步降低办税成本,实现服务升级。

  要想充分释放创新创业活力,“大刀阔斧”地简政放权尤为关键。广州南沙开发区税务局在“放管结合、风险可控”的前提下,将审批事项最大限度缩减,将涉税办理流程最大程度简化,税收减免速度和效率大幅提升。沈阳自贸片区税务部门创造“30分钟”办税节奏,将办税时间压缩到原有规定的40%以内。

  “随着改革的推进,新税务机构整合了国地税双方的人力资源,组建起更加专业的税收团队,对自贸试验区的快速发展将发挥积极作用。”福建自贸区厦门片区党工委副书记、管委会副主任林树溪说。

  自贸区所在地税务部门身处改革最前沿,在机构改革中,税务部门深化集成创新,纳税服务“做加法”,涉税流程“做减法” ,推出一系列新措施新服务,真正把企业办税成本降下来。

  “自贸区中小企业数量很多,机构改革后,我们将原国地税数据进行全面整合,借助多个系统平台进行大数据筛查、精准定位,确保优惠落实到每一户自贸区中小企业手中”。厦门市象屿保税区税务局征收管理科李幸珠告诉记者。

  高效的税收服务坚定了投资者的信心。今年前9个月全国自贸区实际使用外资同比增长14.7%,占比达到12.5%

  在浙江舟山自贸片区,普陀本岛范围内办税点增至5处,在主城区建立“15分钟办税圈”,纳税人凭一张身份证可在任一办税点办理涉税业务。在河南洛阳自贸片区,税务部门根据自贸区机器人产业园、大学生创业园等四个园区的特点,从企业注册登记开始全程跟踪,根据区情特点进驻涉税服务团队。

  随着全国四级新税务机构完成挂牌,全国12个自贸试验区的主管税务部门纷纷亮相。各地自贸区税务部门依据自身特点,整合原国地税人力资源,在事合人合力合的基础上,发挥新机构聚合优势,为区内企业提供更专业精准的帮扶举措。

  在自贸区建设过程中,一系列“放到底”举措背后,更为重要的其实是如何“管得住”“管得好”。在简政放权的同时,税务部门依托“大数据”“互联网+”等新方法,加强事中事后监管,精准施策,扎牢风险“篱笆”,发挥税收治理作用,构建更为公平公正的营商环境。

  加强风险监管,是税务部门提升治理能力的试金石。在深圳前海蛇口自贸片区,税务部门与19个政府部门共享30亿条数据,自主建立1100个数据查询子集,对企业进行全方面评估和风险管理。

  在西安,积极探索出省、市、区三级联动服务模式,税务部门精准对接企业诉求,入世承诺税改人才告急 高级,一次提供一揽子解决问题的方案,用实际行动为企业解决了一系列税收困难。

  在厦门自贸片区,港口企业众多,相关项目多,涉外政策复杂,厦门市税务部门整合原国地税的税收人才,组建成立区内“重点行业税收专家团”,为港口企业定制整套税收解决方案。在大连自贸区,税务部门组织专家团队在大连口岸辅导三个集装箱码头整合工作,梳理处理涉税问题近50条,助力码头合并工作顺利推进。

  针对自贸区科技创新企业众多的特点,前海自贸片区税务部门推行“网上自行申报”模式,简化全部减免税备案事项,228项税收优惠实现不报即享,享受优惠企业数量日益增长,平均增速达到36%,减税税额平均增速达到121%。

  无论是“简事易办”还是“1+7”自贸区服务快速响应机制,全国各地自贸区税务部门以自贸区为“试验田”,进一步优化办税流程,开启了税务部门资源整合、集成办税的新模式,以改革激发企业活力,促进经济结构深入调整。

  “自贸区高效的政策制度、高度普及的科学技术和税务部门专业的涉税辅导,对我们来说都是利好条件。”来自香港的“90后”郭玮强是前海随身宝(深圳)科技有限公司的创始人,在税务部门专家团队帮助下已完成A轮千万元级意向融资。深圳自贸区税务部门将税收服务与电子税务局相结合,推出“一户一策一团队”,为304个创业团队提供涉税辅导。

  在厦门,开通办税厅“简事易办”窗口,纳税人办理税盘抄报税、发票认证等常规事项,无须取号,即来即办,其中税种认定、重新扣款等业务,甚至一通咨询电话就可直接办结。

  当前税务机构改革向纵深推进,高效统一的税收征管体系逐步建立完善,为自贸区注入新的发展动能。围绕“简政放权、放管结合、优化服务”的要求,税务部门充分发挥新机构“合”力量,推动税收治理模式的转型升级,逐步实现从传统征管向精准化、专业化、高效化管理转变,实现对市场“放得更活,管得更好”。

  在重庆,建立“1+7”自贸区服务快速响应机制,汇算清缴结算、多缴退(抵)税等业务从原先的30个工作日缩短到5个工作日以内,办理时限缩短近83.3%。

  厦门大学中国营商环境研究中心高级研究员李成教授表示,自贸区是国家顶层战略设计,对税收治理能力提出了非常高的要求,必然需要推动政府职能转变,机构设置优化、运行效率提高,进一步构建职责明确、依法行政的税收治理体系。

  “为支持自贸区建设,税务部门深化集成创新,通过深入推进行政审批制度改革、“互联网+税务”等工作,推出了各类创新措施,大大提升纳税人办税便利度和获得感。随着税务机构改革的深入推进,自贸区‘制度创新策源地’和‘改革开放试验田’的作用得到充分发挥。”中共中央党校(国家行政学院)经济学部教授、博士生导师许正中说。

  税收优惠含金量大、导向性强、社会关注度高,国家各项税收优惠如何落实到企业手中,自贸区税务部门给出答卷。

  “只要跑一趟去一个窗口,短短半天时间内就可以把企业开办的所有业务都办好,秒速赛车技巧这样我们就能把全部精力投入到经营活动中了。”厦门特畅国际物流有限公司财务负责人陈海群说。为加速市场主体落地,厦门市税务局充分整合前台业务,将后台事项前移,简化办理流程,推行“一窗通办”服务,纳税人只需上门一次,就能办完新户报到和领取发票的全部事宜,最大限度地压缩企业开办时间。

  从事国际运输代理业务的厦门华贸物流有限公司副总经理卢娜婷对于新税务部门专家团队印象深刻,她说:“因业务需要,我们经常要与国外船公司进行业务对接,税务部门新专家团队让我们了解了沿岸国家税收协定和当地税制风险,下一步我们对开发中欧铁路运输、拓展印巴线,布局境外物流网络更有信心了。”

  深圳前海通过“互联网+”实现自助办税,在自贸片区率先推出了一体化电子税务局,开发多税种申报平台直接对接企业财务软件,实现纳税人“一键报账、一键报税”功能,大大减少了“跑税务”的频次。四川自贸区川南临港片区打造了智能办税服务厅,配置24小时办税服务终端,实现了“一分钟领取发票”。珠海市横琴新区税务局参考世界银行营商指标体系和发达国家及地区税收服务评价指标,模板作业分包企业资质标准,以大数据思维和技术,推出纳税便利化指数,精准定位纳税人需求。

  以机构改革为契机,税务部门主动融入自贸区经济发展新常态,大胆闯、大胆试、自主改,强化顶层设计和系统集成,构建政府、市场、社会协同创新体系,打造具有区域特色的现代化税收治理新模式,为推动改革按下“快捷键”,为自贸区发展注入新动能。

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