热门专题
Hot Topics

中欧国际旅游规划设计研究院

Tourist whole industry Chain integrat ion services experts

秒速赛车官网

宣亚国际:内部控 宣亚国际:内部控
新年个人税务筹划 新年个人税务筹划

定制化项目金融孵化模式

广州规划设计以金融资本为支撑,...

海派卓越规划设计智业团队

广州规划设计麾下聚集了众多从美...

高质量行业交互平台

广州规划设计创新构建协同式、交...
宣亚国际:内部控制鉴证报告秒速赛车秘诀
发表时间:2018-05-02 15:22

  公司坚持风险导向的原则。在风险评估的基础上,梳理和优化重大业务流程,设计关键控制节点,对经营过程中出现的可疑的、不恰当的事项和活动建立有效的沟通渠道和机制,使管理层和员工及客户能够进行充分有效沟通,使管理层在面对各种变化时能够及时采取适当的应对措施。

  公司采购管理部依据《采购管理办法》,针对业务中的实际情况,修改完善《采购管理办法》,不断规范采购业务的操作流程,继续推行协议供应商认证、集中采购等制度,使用采购管理系统提升采购的效率和透明度,在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商,控制采购成本、保证采购质量。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及所属分子公司,分别是宣亚国际品牌管理(北京)股份有限公司、宣亚国际品牌管理(北京)股份有限公司广州分公司、宣亚国际品牌管理(北京)股份有限公司上海分公司、北京品推宝移动科技有限公司、北京英帕沃数字技术有限公司、秦皇岛宣亚公共关系顾问有限公司、秦皇岛宣亚公共关系顾问有限公司北京分公司、北京宣亚国际品牌咨询有限公司、宣亚国际品牌管理(湖南)有限公司、广州宣亚品牌管理有限公司、珠海宣亚互动数字营销有限公司、北京新兵连文化传媒有限公司、SHUNYA

  按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  人才培养:公司对人才的培养,致力于从源头抓起,即每年举办“橙色新兵营”活动,主要是针对应届毕业生的集中免费培训,录用其中合适的并对公司业务有兴趣的学生,从职场新人开始培养。对入职的员工,公司为其配备“天使与导师”,天使帮助公司新人迅速融入公司以及公司的周边生活圈;导师为新人答疑解惑,从而帮助新人对公司产生归属感。公司结合自身业务的特点,建立包括课堂培训、座谈沙龙、业界讲座等学习方式的培训体系,以保证各层级员工的知识技能不断提升。公司设有图书馆并有大量藏书,全天对员工自由开放。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、对控制的监督等要素。具体业务包括公司经营业务涉及的与财务报表相关的内部控制:公司治理、资金管理、采购与付款、销售与收款、资产、薪酬、税务、财务报告和信息系统。本公司内部控制体系的建立和实施情况如下:

  内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

  公司通过项目管理系统对业务实施有效控制,所有业务项目必须经历立项、审批、支付等规定的流程方能运行。管理层能够通过项目管理系统实时监控各项业务的运行,及时发现问题,将业务风险控制到最小的程度。同时,为保证服务的质量,公司建立了内审部,负责日常的监管,在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作,对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。报告期内,公司日常经营业务均按照既定的控制流程运行,各项制度得到有效执行。

  公司经营理念:合适就是竞争力。公司价值观:专业、尊重、诚信、责任、开放。公司使命:创造传播奇迹,体验生命之美。理念、价值观及使命组成公司的企业文化。企业文化精神在公司中无处不在,处处被感知,从而使各方能够与公司共发展、共创造新的价值。

  公司明确了财务人员的岗位职责, 坚持不相容职务相互分离,确保不同岗位之间权责分明,相互制约,相互监督。确定了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理流程,柴青山:企业到“避税天堂!确定了公司的会计政策、会计估计,统一了公司的核算口径。

  如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额超过营业收入 1%,则认定为重大缺陷;如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%,则为重要缺陷;如果小于营业收入的 0.5%,则认定为一般缺陷。香港汇丰恒生银行开户难

  控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度,控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作、持续发展的基本理念,在组织结构、风险理念、经营风格和企业管理等方面创造了良好的控制环境,主要体现在以下几个方面:

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额超过资产总额 1%,则认定为重大缺陷;如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%,则为重要缺陷;如果小于资产总额的 0.5%,则认定为一般缺陷。

  公司及分公司建有标准机房,专线铺设,网络及通讯共享。办公区域无线覆盖、打印设备可漫游识别影印。视频及电话会议系统可支持公司客户联系、会议及培训。网控设备可有效地启用防火墙、流量控制等功能,使内外网隔离,建立安全机制。

  股东大会是公司的权力机构,董事会是公司经营的决策机构,管理层负责公司的日常经营活动,对董事会负责。监事会负责检查公司财务,对董事会和管理层进行监督。上述组织机构的设立和分工,有效地保证了内部控制体系的运行。

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合宣亚国际品牌管理(北京)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2017 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

  为强化财务和会计核算,加强财务监督,提高企业经济效益的目的。公司根据财政部颁布的 《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律规定,结合公司具体情况制定了《财务管理制度》、《应收款管理条例》、《发票管理条例》等。这些制度的建立、完善和执行有效地控制了资金收支,维护了财经纪律,规范了公司会计核算、支付结算、费用报销、货币资金管理和票据管理等。

  则》等一系列公司内部管理制度,建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。上述各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行,对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用。完善的“三会”制度,股东大会、董事会、监事会分别按照其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会依法行使企业经营方针、投资、利润分配等重大事项的决策权。董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。监事会对股东大会负责,对公司的财务和高管履职情况进行监督和检查。秒速赛车秘诀管理层负责股东大会、董事会的各项决议决策的实施,主持公司的日常经营管理工作。

  公司制定了《货币资金管理制度》,对资金支付的审批有明确的规定,对资金管理建立了严格的授权审批制度,所有的资金流动必须按照规定的流程和授权审批方能办理。审批人应当根据授权审批制度的规定,在授权范围内审批,不得超越审批权限;经办人必须根据其职责范围,按照审批人的批准意见办理资金支付。对于超越授权范围的资金业务,财务人员有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告。

宣亚国际:内部控制鉴证报告秒速赛车秘诀

  公司结合行业特点,较早进行了内部信息化平台的建设,由公司自主研发设计,涵盖从项目设立、供应链提供、采购执行、财务结算、人事管理、行政办公等方面,规范了公司办公的流程化管理。通过动态数据分析,对人力资源优化管理、采购活动的成本控制、项目执行的财务指标等提供实时保障。

宣亚国际:内部控制鉴证报告秒速赛车秘诀

  成立信息化领导小组,负责统一领导公司的管理创新和信息化建设工作,根据公司日常运作、管理和决策的需要,组织编制和修订公司信息化建设规划。公司的信息主管负责具体组织和管理企业信息资源的开发和利用。

分享至:
下一篇:没有了